💰 2025년 세법 개정으로 달라진 절세 기회!
“증여세 면제한도 6억 원”으로 세금 부담 줄이세요
2025년 증여세 신고 기간
증여일이 속한 달의 말일로부터 3개월 이내
지연 시 가산세 발생 ⚠️
홈택스에서 전자신고 가능!
📘 2025 증여세 면제한도 총정리
2025년 3월 개정으로 바뀐 증여세 면제한도(증여재산공제 한도)를 한눈에 정리했습니다.
📊 2025년 증여재산공제 한도 (10년 합산 기준)
| 관계 | 공제 한도액 | 비고 |
|---|---|---|
| 배우자 | 6억 원 | 10년간 누적 기준 |
| 직계존속 (부모 등) | 5,000만 원 | 미성년 수증자 2,000만 원 |
| 직계비속 (자녀 등) | 5,000만 원 | 성인 자녀 기준 |
| 기타 친족 | 1,000만 원 | 4촌 이내 혈족 / 3촌 이내 인척 |
✅ 2025년부터 친족 범위가 축소되어, 먼 친척 간 증여는 공제 제외될 수 있습니다.
🧮 증여세 계산법 & 예시
(증여재산가액 – 증여재산공제액) × 세율 – 누진공제액 = 산출세액
예시① 성인 자녀에게 5억 원 증여 → 공제 5,000만 원 후 4.5억 과세표준, 세율 20%, 세금 약 8,000만 원
예시② 배우자에게 10억 원 증여 → 공제 6억 원 후 4억 과세표준, 세율 20%, 세금 약 7,000만 원
💡 절세 전략 & 유의사항
10년 단위로 나누어 증여하면 공제 혜택 극대화
배우자 공제를 우선 활용 후 자녀 증여 고려
부동산 공동명의로 종부세 절감 (단, 취득세 확인 필요)
자금 출처 증빙 철저히 준비 (국세청 조사 대비)
증여 + 상속 연계 설계로 세대별 자산이전 전략 수립
⚠️ 증여세 신고는 증여일 다음 달 말일부터 3개월 내 홈택스에서 진행해야 하며, 지연 시 가산세 부과됩니다.
🔎 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 6억 원까지 전액 면제인가요?
→ 배우자 증여 시 6억 이내는 과세 제외, 초과분만 과세됩니다.
Q2. 10년 전 증여도 포함되나요?
→ 네, 10년간 누적 합산 기준으로 계산됩니다.
Q3. 신고를 안 하면?
→ 무신고 가산세 및 지연이자 부과, 조사 대상 될 수 있습니다.
Q4. 홈택스 신고는 어디서?
→ 국세청 홈택스 → “증여세 신고” 메뉴에서 전자신고 가능.
✅ 요약 및 권장 액션 플랜
배우자 6억 / 자녀·부모 5,000만 / 친족 1,000만 공제
10년 단위로 분산 증여 시 절세 효과 ↑
증여일 다음 달 말일부터 3개월 내 신고 필수
취득세·보유세 등 부수세금까지 고려
전문 세무사 상담 후 증여계획 설계 권장
